Le montant de la retraite : comprendre le calcul de la pension de base

Trois éléments décident du montant de votre retraite de base : le revenu annuel moyen, le taux de liquidation et la durée d'assurance retenue dans le régime. La complémentaire, elle, se calcule à part, en points. La retraite de base et la retraite complémentaire obéissent à des méthodes de calcul différentes : il faut les estimer séparément avant de les additionner.

Sources : Assurance retraite, Service-Public, décret n° 2026-699·Publié le 5 septembre 2026·Mis à jour le 15 septembre 2026

La formule de principe

Retraite annuelle de base = revenu annuel moyen × taux × (durée d'assurance retenue dans le régime, dans la limite de la durée maximale applicable ÷ durée d'assurance requise pour votre génération).

Les trois facteurs se multiplient. Un seul d'entre eux qui faiblit suffit à réduire la pension : c'est pourquoi atteindre le taux plein ne garantit pas une retraite complète.

Le coefficient de proratisation ne peut pas dépasser 1

Si vous avez davantage de trimestres que la durée requise, les trimestres supplémentaires n'augmentent pas ce coefficient. Lorsqu'ils remplissent les conditions de la surcote, ils peuvent en revanche majorer séparément le montant de la retraite.

C'est une nuance de mécanique, mais elle décide de la valeur d'un trimestre supplémentaire : nulle dans le prorata, réelle dans la surcote si les conditions sont réunies.

Cette page explique principalement le calcul de la retraite de base des salariés du privé et des assurés relevant des régimes alignés selon les règles applicables. Les fonctionnaires titulaires et certains autres régimes appliquent des formules différentes.

1. Le revenu annuel moyen

En règle générale, il correspond à la moyenne des 25 meilleures années revalorisées au régime général, dans la limite des règles applicables. Ce sont les meilleures années, et non nécessairement les dernières. Une fin de carrière à temps partiel n'entre donc pas automatiquement dans le revenu annuel moyen si d'autres années plus favorables peuvent être retenues.

Depuis le 1^er septembre 2026, un nombre réduit d'années est retenu pour certains bénéficiaires de majorations ou bonifications de durée d'assurance liées aux enfants : 24 années pour un enfant et 23 années à partir de deux enfants, lorsque le dispositif réglementaire s'applique (décret n° 2026-699 du 29 juillet 2026). Cette réduction n'agit que sur le revenu annuel moyen : elle ne modifie ni le taux, ni la durée d'assurance, ni le coefficient de proratisation.

Quelles majorations ouvrent ce droit, dans quels régimes, avec un exemple chiffré et les exclusions : notre décryptage de la règle des 24 ou 23 meilleures années.

Les revenus des années retenues sont revalorisés selon les coefficients applicables. Certaines années ne sont pas intégrées dans le revenu annuel moyen, notamment celles où le revenu n'a pas permis de valider un trimestre, certaines années comportant des rachats, et l'année au cours de laquelle la retraite prend effet.

Attention à l'année du départ

L'année au cours de laquelle votre retraite prend effet n'entre pas dans le revenu annuel moyen. Si cette année aurait fait partie de vos meilleures années de revenus, la date de départ peut donc avoir une incidence sur le calcul.

L'Assurance retraite indique notamment qu'un départ au 1^er janvier de l'année suivante permet à l'année civile précédente d'être achevée et, si elle remplit les conditions, d'entrer dans le calcul.

2. Le taux

Le taux maximum du régime général est de 50 %. Vous l'obtenez dès l'âge légal si la durée d'assurance requise est atteinte, ou automatiquement à 67 ans pour les générations concernées.

Partir à 67 ans supprime la décote. Cela ne transforme pas pour autant une carrière incomplète en carrière complète : la proratisation, elle, peut subsister. Ce que coûte ou rapporte un trimestre.

3. La durée d'assurance dans le régime

Le rapport entre les trimestres retenus dans le régime et la durée requise pour votre génération intervient directement dans le calcul. Si vous avez cotisé à plusieurs régimes, les règles de coordination et, dans certains cas, la liquidation unique des régimes alignés modifient la façon dont vos droits sont regroupés. Comment se coordonnent plusieurs régimes.

4. Un exemple chiffré

Décote et proratisation combinées

Revenu annuel moyen de 30 000 €, taux de liquidation de 43,125 %, 159 trimestres retenus pour 170 requis :

30 000 × 43,125 % × 159/170 ≈ 12 100 € brut par an.

Deux réductions interviennent ici. Le taux est inférieur à 50 % en raison de la décote. Et le coefficient de proratisation est inférieur à 1 en raison de la durée d'assurance incomplète. Les deux se cumulent, ce qui explique l'écart avec l'estimation que l'on fait spontanément.

Exemple pédagogique construit sur la formule officielle : ce n'est pas une estimation individuelle. Seul votre relevé, sur info-retraite.fr, donne vos chiffres réels.

5. Brut, net et complémentaire

Le montant affiché par le régime de base est un montant brut. Les prélèvements sociaux et le prélèvement à la source modifient le net réellement versé. Pour un salarié du privé, la retraite Agirc-Arrco s'ajoute à la retraite de base et peut représenter une part significative de la pension totale selon la carrière. Comprendre et vérifier sa complémentaire.

Ce qui sépare le brut du net, puis le net du montant imposable, est détaillé dans notre dossier CSG, CRDS et impôt sur la pension : trois montants différents, et trois façons de les calculer.

Avant toute estimation, deux vérifications s'imposent : le nombre de trimestres réellement enregistrés sur votre relevé de carrière, et les majorations liées aux enfants, qui conditionnent l'accès aux 24 ou 23 meilleures années.

Décote et surcote Calculer ma date de départ Étape 4 du guide : estimer sa pension

Questions fréquentes

Le taux plein signifie-t-il que je toucherai 50 % de mon dernier salaire ?

Non. Les 50 % s'appliquent au revenu annuel moyen retenu par le régime de base — la moyenne de vos meilleures années revalorisées, pas votre dernier salaire. La pension peut ensuite être proratisée selon la durée d'assurance dans le régime, et la complémentaire s'ajoute séparément.

Les 23 ou 24 meilleures années concernent-elles tous les parents ?

Non. Le décret vise les bénéficiaires de majorations ou bonifications de durée d'assurance liées aux enfants qui entrent dans son champ. Vérifiez que votre situation en relève avant d'en tirer une estimation : le décryptage détaille les majorations qui ouvrent le droit, les régimes concernés et les trois catégories de bonifications exclues.